Fotowoltaika dla firm – jakie ulgi podatkowe przysługują przedsiębiorcom?
Rosnące zainteresowanie fotowoltaiką w biznesie
W ostatnich latach fotowoltaika stała się jednym z najpopularniejszych rozwiązań wśród przedsiębiorców, którzy chcą obniżyć koszty energii i zwiększyć niezależność energetyczną. Według danych Polskiego Stowarzyszenia Fotowoltaiki (PSF) w 2023 roku moc instalacji PV w sektorze komercyjnym i przemysłowym przekroczyła 3 GW, co stanowi wzrost o ponad 150% w porównaniu z 2020 rokiem. Jednym z kluczowych czynników napędzających ten trend są korzystne ulgi podatkowe, które znacząco obniżają koszty inwestycji. Jakie korzyści podatkowe mogą wykorzystać firmy decydujące się na fotowoltaikę?
Ulga termomodernizacyjna dla przedsiębiorców – odliczenie od podatku dochodowego
Od 2022 roku przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, która pozwala odliczyć od dochodu wydatki związane z instalacją fotowoltaiki. Ulga ta obejmuje nie tylko panele słoneczne, ale także magazyny energii, systemy zarządzania energią i inne elementy niezbędne do funkcjonowania instalacji.
Jakie koszty można odliczyć?
- Zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej
- Zakup inwerterów, konstrukcji montażowych i systemów monitoringu
- Koszty projektowe i audyt energetyczny
- Przyłączenie instalacji do sieci
Wysokość odliczenia i warunki
Ulga pozwala odliczyć do 25% poniesionych kosztów, jednak nie więcej niż 53 000 zł rocznie (kwota ta jest indeksowana co roku). Odliczenie można stosować przez 6 lat od zakończenia inwestycji, pod warunkiem że instalacja będzie użytkowana przez cały ten okres.
Amortyzacja instalacji fotowoltaicznej – szybsze odzyskanie kosztów
Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z przyspieszonej amortyzacji instalacji PV. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) i od osób fizycznych (PIT), fotowoltaika może być amortyzowana w ciągu zaledwie 5 lat, podczas gdy standardowo okres amortyzacji wynosi 10-15 lat.
Korzyści z przyspieszonej amortyzacji
- Szybsze zmniejszenie podstawy opodatkowania
- Możliwość odliczenia większych kwot w krótszym czasie
- Poprawa płynności finansowej firmy
Zwolnienie z podatku VAT na fotowoltaikę dla firm
Od stycznia 2023 roku przedsiębiorcy mogą skorzystać z zerowej stawki VAT na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznych. To znaczne ułatwienie, ponieważ wcześniej obowiązywała stawka 8% (dla instalacji do 50 kW) lub 23% (dla większych systemów).
Warunki skorzystania z 0% VAT
- Instalacja musi być wykonana przez profesjonalną firmę
- Dotyczy zarówno mikroinstalacji (do 50 kW), jak i większych systemów
- Zerowy VAT obejmuje również magazyny energii i systemy zarządzania energią
Dotacje i programy wsparcia dla firm
Oprócz ulg podatkowych przedsiębiorcy mogą ubiegać się o dotacje na fotowoltaikę, m.in. z programów takich jak:
- „Mój Prąd 5.0” (dla firm z sektora MŚP)
- „Czyste Powietrze” dla przedsiębiorstw
- Fundusze Europejskie (FEnIKS, Regionalne Programy Operacyjne)
- Ulga podatkowa na innowacje (tzw. ulga B+R, jeśli instalacja jest częścią projektu badawczego)
Czy fotowoltaika się firmom opłaca?
Inwestycja w fotowoltaikę dla firm jest obecnie wyjątkowo korzystna ze względu na liczne ulgi podatkowe i dotacje. Dzięki odliczeniu termomodernizacyjnemu, przyspieszonej amortyzacji i zerowemu VAT przedsiębiorcy mogą znacząco obniżyć koszty inwestycji, skracając okres zwrotu nawet do 4-6 lat. Dodatkowo, niezależność od wzrostu cen energii i możliwość sprzedaży nadwyżek do sieci sprawiają, że fotowoltaika staje się jednym z najbardziej opłacalnych rozwiązań dla biznesu.
Przed podjęciem decyzji warto jednak skonsultować się z doradcą podatkowym lub specjalistą ds. fotowoltaiki, aby w pełni wykorzystać dostępne formy wsparcia i wybrać optymalne rozwiązanie dla swojej firmy.
